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據(jù)深交所公開資料顯示，2023年11月9日，云漢芯城(上海)互聯(lián)網(wǎng)科技股份有限公司(以下簡稱“云漢芯城”)符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求，上會通過。公司擬登陸深交所創(chuàng)業(yè)板，保薦機構(gòu)為國金證券。

上市委會議現(xiàn)場問詢的主要問題有三點：

(1)請發(fā)行人說明在線上商城服務模式下存在大量手工錄入訂單的原因，將手工錄入訂單收入作為線上銷售收入是否合理；

(2)結(jié)合信息系統(tǒng)的關鍵節(jié)點及內(nèi)部控制流程，說明手工錄入訂單業(yè)務信息系統(tǒng)生成數(shù)據(jù)及結(jié)算單據(jù)的可靠性，相關信息系統(tǒng)的業(yè)務數(shù)據(jù)與財務數(shù)據(jù)是否匹配，相關收入核算是否真實、準確、完整，信息系統(tǒng)內(nèi)部控制制度是否健全并有效執(zhí)行；

(3)結(jié)合手工錄入訂單占比較高、客戶群體特征等情況，說明線上銷售模式在服務能力、服務場景等方面是否存在局限，發(fā)行人是否具有成長性。

從主營業(yè)務來看，云漢芯城是一家電子元器件分銷與產(chǎn)業(yè)互聯(lián)網(wǎng)融合發(fā)展的創(chuàng)新型高新技術企業(yè)，重點聚焦電子制造產(chǎn)業(yè)中小批量電子元器件研發(fā)、生產(chǎn)、采購需求。

公司通過有效運用數(shù)字技術和互聯(lián)網(wǎng)技術，基于自建自營的云漢芯城B2B線上商城，主要為電子制造產(chǎn)業(yè)提供高效、專業(yè)的電子元器件供應鏈一站式服務，并延伸至產(chǎn)品技術方案設計、PCBA生產(chǎn)制造服務、電子工程師技術支持等在內(nèi)的多個領域，子公司深圳漢云擁有CNAS認證的電子元器件檢測實驗室。

目前，公司線上商城可支持每天上百萬級的搜索量，搜索匹配率維持在90%左右，月處理訂單數(shù)(峰值)和BOM單數(shù)(峰值)分別為6.8萬筆和3.4萬單左右，報關商品歸類自動匹配率達到98%。截至2023年6月30日，公司注冊用戶數(shù)超過60.42萬，累計下單企業(yè)客戶超過12.67萬家。

從募集資金用途來看，云漢芯城擬募集資金約9.42億元，分別用于大數(shù)據(jù)中心及元器件交易平臺升級項目、電子產(chǎn)業(yè)協(xié)同制造服務平臺建設項目、智能共享倉儲建設項目、補充流動資金項目。其中，補充流動資金項目計劃使用募集資金4.2億元。

從業(yè)績來看，2020年度、2021年度、2022年度以及2023年1-6月，云漢芯城實現(xiàn)營業(yè)收入分別約為15.34億元、38.36億元、43.33億元以及13.94億元；同期，歸母凈利潤分別為3082.12萬元、1.61億元、1.36億元以及3269.27萬元；扣非凈利潤分別為2426.55萬元、1.53億元、1.24億元以及3153.95萬元。受半導體周期性影響，近兩年發(fā)行人業(yè)績存在明顯波動。

對于上市委會議關注的手工錄入訂單占比較高問題，報告期內(nèi)，發(fā)行人線上銷售收入占營業(yè)收入的比例均超過99%；銷售人員代客戶手工錄入訂單對應收入占營業(yè)收入比例分別為40.22%、38.50%、40.24%、27.25%。對此，公司在招股書中表示，部分客戶基于采購便利性的考慮，委托公司客服在系統(tǒng)后臺由詢價單轉(zhuǎn)錄或手工錄入生成訂單。

風險提示方面，第一，公司指出，所在的電子元器件流通行業(yè)屬于全球化產(chǎn)業(yè)，是實現(xiàn)電子元器件在市場間有效配置的核心領域，與半導體行業(yè)周期性強相關。行業(yè)周期性變化與收入規(guī)模存在波動風險。

第二，2023年上半年發(fā)行人營業(yè)收入同比下降42.29%，期間費用下降幅度小于營業(yè)收入下降幅度，導致凈利潤較同期減少61.44%。同時，公司預計2023年扣非凈利潤為0.75-0.95億元，較上年同期減少23.58%-39.66%。公司存在凈利潤下滑的風險。

第三，報告期各期，發(fā)行人經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為-6878.03萬元、-5065.75萬元、1.8億元、5738.88萬元。發(fā)行人2020年及2021年現(xiàn)金流量凈額為負，2022年起現(xiàn)金流量凈額轉(zhuǎn)為正數(shù)，該特征與發(fā)行人存在采購端與銷售端賬期錯配相關。公司存在經(jīng)營現(xiàn)金流風險。

此外，公司還提到了供應商集中度較高及數(shù)據(jù)供應商合作穩(wěn)定性風險、客戶及訂單流失風險、技術及系統(tǒng)安全風險、子公司被列入“實體清單”風險等可能存在的風險因素。